Net working capital estimation model in project business
Koivula, Heikki (2015)
Julkaisun pysyvä osoite on
https://urn.fi/URN:NBN:fi-fe201504222774
https://urn.fi/URN:NBN:fi-fe201504222774
Tiivistelmä
The objective of this Master’s thesis is to develop a model which estimates net working capital (NWC) monthly in a year period. The study is conducted by a constructive research which uses a case study. The estimation model is designed in the need of one case company which operates in project business.
Net working capital components should be linked together by an automatic model and estimated individually, including advanced components of NWC for example POC receivables. Net working capital estimation model of this study contains three parts: output template, input template and calculation model. The output template gets estimate values automatically from the input template and the calculation model. Into the input template estimate values of more stable NWC components are inputted manually. The calculate model gets estimate values for major affecting components automatically from the systems of a company by using a historical data and made plans. As a precondition for the functionality of the estimation calculation is that sales are estimated in one year period because the sales are linked to all NWC components. Tämän diplomityön tavoitteena on kehittää malli nettokäyttöpääoman kuukausittaiseen estimointiin vuoden ajalle. Tutkimus toteutetaan konstruktiivisena tutkimuksena, joka hyödyntää case-tutkimusta. Estimointimalli on kehitetty yhden projektiliiketoiminnassa toimivan case-yrityksen tarpeisiin.
Nettokäyttöpääoman (NWC) komponentit linkitetään toisiinsa automaattisen mallin avulla sekä estimoidaan yksitellen, myös kehittyneemmät komponentit kuten osatuloutussaamiset. Tämän tutkimuksen nettokäyttöpääoman estimointimalli koostuu kolmesta osasta: tulossivusta, syöttöpohjasta ja laskentamallista. Tulossivu saa estimaattilukunsa automaattisesti syöttöpohjasta ja laskentamallista. Syöttöpohjaan syötetään manuaalisesti estimaattiluvut vähemmän muuttuville NWC komponenteille. Laskentamalli saa estimaattilukunsa taas automaattisesti yrityksen järjestelmistä eniten vaikuttaville komponenteille hyödyntäen historiadataa ja tehtyjä suunnitelmia. Edellytyksenä estimointimallin toimivuudelle on, että myynti on estimoitu vuoden ajalle, sillä myynti linkittyy kaikkiin NWC komponentteihin.
Net working capital components should be linked together by an automatic model and estimated individually, including advanced components of NWC for example POC receivables. Net working capital estimation model of this study contains three parts: output template, input template and calculation model. The output template gets estimate values automatically from the input template and the calculation model. Into the input template estimate values of more stable NWC components are inputted manually. The calculate model gets estimate values for major affecting components automatically from the systems of a company by using a historical data and made plans. As a precondition for the functionality of the estimation calculation is that sales are estimated in one year period because the sales are linked to all NWC components.
Nettokäyttöpääoman (NWC) komponentit linkitetään toisiinsa automaattisen mallin avulla sekä estimoidaan yksitellen, myös kehittyneemmät komponentit kuten osatuloutussaamiset. Tämän tutkimuksen nettokäyttöpääoman estimointimalli koostuu kolmesta osasta: tulossivusta, syöttöpohjasta ja laskentamallista. Tulossivu saa estimaattilukunsa automaattisesti syöttöpohjasta ja laskentamallista. Syöttöpohjaan syötetään manuaalisesti estimaattiluvut vähemmän muuttuville NWC komponenteille. Laskentamalli saa estimaattilukunsa taas automaattisesti yrityksen järjestelmistä eniten vaikuttaville komponenteille hyödyntäen historiadataa ja tehtyjä suunnitelmia. Edellytyksenä estimointimallin toimivuudelle on, että myynti on estimoitu vuoden ajalle, sillä myynti linkittyy kaikkiin NWC komponentteihin.