Basel III- vakavaraisuussääntelyn aiheuttamat muutokset pankin luotto- ja likviditeettiriskin hallinnassa

Abstract

The main purpose of this study was to analyze the impacts of Basel III- regulatory standards on bank’s credit risk and liquidity risk management. The starting point was bank’s credit risk and liquidity risk management and Basel III -regulatory standards. The study also addressed credit risk measurement. The study consists of theoretical and empirical part and it was conducted as a qualitative case study. The research material consisted of seven semi-structured interviews. Interviewees were bank’s experts and two experts of the financial industry. The findings of the study show that Basel III – regulatory standards have affected both bank’s credit and liquidity risk management. As a result of the regulation of credit risk management, customer-specific risk management has became one of the most important risk management method. However, the main changes have been perceived in liquidity risk management. The regulation of the liquidity risk is for the first time included in the revised Basel III regulatory standards. The current regulatory respond better to the credit risk and the liquidity risk of banking industry than its predecessors but still the development of the regulatory is seen to continue in the future.

Tutkimuksen tavoitteena oli analysoida kirjallisuuden ja empiirisen tutkimuksen avulla niitä muutoksia, joita Basel III -vakavaraisuussääntely on aiheuttanut pankin luotto- ja likviditeettiriskin hallinnassa. Tutkimuksessa käsiteltiin pankin luotto- ja likviditeettiriskin hallintaa sekä vuonna 2013 voimaan tullutta Basel III –vakavaraisuusvaatimusta. Tutkimuksessa käsiteltiin lisäksi luottoriskin laskentaa. Tutkimuksen avulla hahmoteltiin, kuinka riskienhallintakäytänteet ovat muuttuneet vakavaraisuusvaatimuksen myötä. Tutkimus toteutettiin kvalitatiivisena tapaustutkimuksena. Tutkimusaineisto koostui seitsemästä puolistrukturoidusta teemahaastattelusta. Haastateltavina olivat pankin asiantuntijat sekä kaksi finans-sialan asiantuntijaa.

Tutkimustulokset osoittivat, että Basel III – vakavaraisuussääntely on muokannut sekä pankin luotto- että likviditeettiriskin hallintaa. Sääntelyn seurauksena luotto-riskin hallinnan keskiöön on noussut asiakaskohtainen riskienhallinta. Suurimmat muutokset on kuitenkin koettu likviditeettiriskin hallinnassa, sillä sitä koskeva sääntely on ensimmäistä kertaa mukana uudistetussa vakavaraisuussääntelyssä. Vaikka nykyinen sääntely vastaa edeltäjiään paremmin pankkitoiminnan luotto- ja likviditeettiriskiin, nähdään sääntelyn kehittymisen jatkuvan myös tulevaisuudessa.