Talousrikollisuuden estämisestä raportoiminen pankkien yritysvastuuraporteissa

Abstract

Tutkimuksen päätavoitteena on selvittää, miten Suomessa toimivat pankit raportoivat talousrikollisuuden estämisestä yritysvastuuraporteissaan. Lisäksi tavoitteena on selvittää, miten pankit näkevät talousrikollisuuden estämisen roolin yritysvastuuraportoinnissa sekä minkälainen lähestymistapa pankeilla on talousrikollisuuden estämisestä raportoimiseen. Tavoitteena on myös selvittää, mitkä tekijät vaikuttavat raportointiin talousrikollisuuden estämisestä ja miten aiheesta raportointi tulee kehittymään tulevaisuudessa.

Tutkimus toteutettiin kvalitatiivisena eli laadullisena tutkimuksena. Tutkimuksen aineistonkeruumenetelminä toimivat asiantuntijahaastattelut sekä tiedon kerääminen valikoitujen pankkien julkisesti saatavilla olevista yritysvastuuraporteista. Tutkimuksen kohdeyrityksinä toimivat neljä Suomessa toimivaa pankkia. Haastattelut toteutettiin pankkialan asiantuntijoiden kanssa. Raporttien perusteella selvitettiin, miten pankit raportoivat talousrikollisuuden estämisestä vastuullisuusraporteissaan. Haastatteluiden avulla kartoitettiin tarkemmin pankkien suhtautumista aiheesta raportointiin, siihen vaikuttavia tekijöitä, haasteita sekä tulevaisuuden kehitystä.

Tutkimus osoittaa, että pankit näkevät talousrikollisuuden estämisen tärkeänä teemana sekä tärkeänä osana yritysvastuuta ja aihe on vakiintunut pankkien yritysvastuuraportoinnissa. Tulokset osoittavat, että Suomessa toimivat pankit raportoivat aiheesta yleisellä tasolla, pankkien raportointi aiheesta on melko yhtenäistä ja pankkien lähestymistavat aiheesta raportoimiseen ovat samankaltaiset. Yritysvastuuraportteja pidetään ensisijaisesti keinona kommunikoida sidosryhmille pankin toimivan talousrikollisuuden estämisessä sääntelyn mukaisesti. Tulokset osoittavat sääntelyn olevan yksi merkittävimmistä tekijöistä, joka vaikuttaa raportointiin kyseisestä aiheesta ja suurimpina rajoitteina nähdään liikesalaisuus, turvallisuustekijät sekä pankkien maineeseen liittyvät tekijät. Tutkimus osoittaa, että talousrikollisuuden estäminen tulee aiheena pysymään yritysvastuuraportoinnissa, mutta aiheesta raportoimiseen ei odoteta tulevan lisää vaatimuksia ja raportoinnin odotetaan keventyvän.

The main purpose of this research is to understand how banks in Finland report on the prevention of financial crime in their corporate social responsibility reports (CSR reports). In addition, the aim is to explore how banks see the role of financial crime prevention in their CSR reporting and what kind of approach banks have when reporting on this topic. The research also aims to understand what factors influence the reporting on this topic and how reporting on this topic is expected to develop in the future.

The research was done as qualitative research. The data collection methods used were interviews and data collection from publicly available CSR reports from four selected banks operating in Finland. The interviews were carried out with experts in the banking sector. The reports were analyzed to understand how banks report on the prevention of financial crime in the CSR reports. The interviews provided more detailed information of the banks´ attitudes toward reporting on the topic, influencing factors, challenges and future developments.

The research shows that banks consider the prevention of financial crime to be an important topic and a significant part of CSR, and the topic is a well-established topic in CSR reporting. The results point out that banks operating in Finland report on the topic in general level and that their reporting and approaches to reporting on this topic are similar. CSR reports are primarily seen as a way to communicate to stakeholders that the bank is operating according to regulations regarding this topic. The results show that regulation is one of the most significant factors influencing reporting on this topic and secrecy, security concerns and issues related to the banks´ reputations are seen as the main limitations. The results also show that the prevention of financial crime will remain as a topic in CSR reporting but no additional requirements regarding the reporting are expected and the reporting is expected to be more compact in the future.